Υπολογισμός Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ
Η Έκδοση 3 του Εντύπου της Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ χρησιμοποιείται για συναλλαγές που πραγματοποιούνται από 1/7/2016 και μετά βάσει των διατάξεων ΠΟΛ 1084/2016, ΠΟΛ 1093/2016. Για να δείτε τις οδηγίες συμπλήρωσης της νέας Περιοδικής Δήλωσης Φ.Π.Α. (Έκδοση 3) πατήστε εδώ. Η Έκδοση 2 του εντύπου χρησιμοποιείται για τις υποβολές από 1/10/2015 έως και 30/6/2016. Ειδικά, για τον Ιούνιο 2016 ή το 2ο Τρίμηνο 2016 υπολογίζεται αυτόματα η διαφορά του φόρου μεταξύ των συντελεστών, (23%) και (24%), (16%) και (17%) στο πεδίο (422) “Λοιπά αφαιρούμενα ποσά”, εφόσον έχει καταχωρηθεί αξία φόρου Εκροών στο πεδίο “Φόρος Εκροών Βάσει βιβλίων”.
Από το μενού Έντυπα → ΦΠΑ → Φ2 Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ εμφανίζεται η φόρμα διαχείρισης των αποθηκευμένων Περιοδικών Δηλώσεων ΦΠΑ.
Με το πλήκτρο “Προσθήκη” εμφανίζεται η φόρμα δημιουγίας νέου εντύπου της αντίστοιχης έκδοσης του εντύπου, ανάλογα με την ημερομηνία εισαγωγής στο σύστημα.
Απαραίτητη προυπόθεση για τη λήψη δεδομένων από τη Λογιστική και τον υπολογισμό αποτελεί η συμπλήρωση της Φορολογικής Περιόδου (Μήνας, Τρίμηνο, Εξάμηνο) ανάλογα με την Kατηγορία Βιβλίων της Εταιρίας.
Επιπλέον, μπορείτε να ορίσετε το χρονικό διάστημα υπολογισμού που επιθυμείτε, καθορίζοντας τις ημερομηνίες Ημερολογιακής Περιόδου στα πεδία “Από – Έως” καθώς και να επιλέξετε συγκεκριμένο Υποκατάστημα. Με αυτόν τον τρόπο υπολογίζετε Πρόχειρη Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ για το οριζόμενο διάστημα.
ΠΡΟΣΟΧΗ: Εξυπηρετεί την περίπτωση που επιθυμείτε τον προσωρινό υπολογισμό του ΦΠΑ.
Σε περίπτωση έναρξης/διακοπής εργασιών της Εταιρίας στα μέσα της περιόδου, η Ημερολογιακή Περίοδος ενημερώνεται αυτόματα, εφόσον έχουν συμπληρωθεί οι ημερομηνίες στα αντίστοιχα πεδία των στοιχείων του Υπόχρεου.
Λήψη δεδομένων από τη Λογιστική
Η άντληση και συμπλήρωση των πεδίων από τους λογαριασμούς και κατά συνέπεια από τις Λογιστικές καταχωρήσεις πραγματοποιείται με το πλήκτρο “Λήψη Δεδομένων από Λογιστική” της γραμμής εργαλειών. Κατά την ανάκτηση δεδομένων πραγματοποιείται έλεγχος και εφόσον βρεθεί ποσό στο πεδίο (310) του πίνακα Β’α των περσινών αποθηκευμένων Δηλώσεων, εμφανίζεται μήνυμα επιβεβαίωσης για τον υπολογισμό Prorata
Μετά την ανάκτηση δεδομένων, συμπληρώνονται τα ποσά βάσει της παραμετροποίησης των πεδίων.
Οι κωδικοί “Λοιπά Προστιθέμενα Ποσά (402)/Λοιπά Αφαιρούμενα Ποσά (422)” και “Κύκλος Εργασιών ΦΠΑ (312)” υπολογίζονται αυτόματα από την εφαρμογή. Ωστόσο, σε περίπτωση που πρέπει να μεταβληθούν συμπληρώνετε χειροκίνητα τις αξίες που επιθυμείτε στα αντίστοιχα πεδία της φόρμας του εντύπου, όπως φαίνονται στην παρακάτω εικόνα. Για την περίπτωση μεταβολής του Κύκλου Εργασιών χρησιμοποιείται το πεδίο “Πρόσθετος Κύκλος Εργασιών ΦΠΑ”.
Σημειώνεται ότι, σε περίπτωση που πραγματοποιήθηκαν μεταβολές στο περιεχόμενο κάποιου πεδίου, αποθηκεύονται και υπολογίζονται αυτόματα στο έντυπο, αλλά εάν επανεκτελέσετε την λήψη δεδομένων πραγματοποιείται επαναφορά των αρχικών στοιχείων από τις Εγγραφές/Άρθρα.
Σε περίπτωση μη αντιστοίχησης λογαριασμών με πεδίο Περιοδικής και προς αποφυγή υπολογισμού λανθασμένης Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ εμφανίζεται προειδοποιητικό μήνυμα, μέσω φόρμας, από την οποία μπορείτε να συνδέσετε απευθείας τον λογαριασμό στο πεδίο Περιοδικής.
Επιπλέον, από την προεπισκόπηση εντύπου δίνεται δυνατότητα εξαγωγής του εντύπου σε διάφορες μορφές, όπως PDF κτλ.
Ανάλυση Λογαριασμών ανά πεδίο
Μετά τη λήψη δεδομένων και συμπλήρωση των πεδίων εμφανίζονται τα δεδομένα ανάκτησης, με ανάλυση ανά πεδίο εντύπου, κωδικό λογαριασμού και αξία, από το πλήκτρο “Ανάλυση Λογαριασμών” της γραμμής εργαλειών. Η εμφάνιση ανάλυσης εκτελείται μόνο για πεδία τα οποία αντλούν δεδομένα από την Λογιστική.
Για τον ευκολότερο εντοπισμό και έλεγχο των εμφανιζόμενων δεδομένων πληκτρολογείτε τα δεδομένα που επιθυμείτε στον κειμενογράφο, και η αναζήτηση απεικονίζεται με χρωματική διάκριση.
Για την ανάλυση των λογαριασμών ενός μόνο συγκεκριμένου πεδίου θα κάνετε δεξί κλικ στο πεδίο που επιθυμείτε και θα επιλέξετε “Ανάλυση Λογαριασμών”.
Επιπλέον, από το πλήκτρο “Οικονομικά Στοιχεία” έχετε άμεση πρόσβαση σε οικονομικά στοιχεία της καρτέλας λογαριασμού, προκειμένου να ελέγξετε τα δεδομένα αλλά και να μεταβάλετε τις ήδη αποθηκευμένες κινήσεις του.
Αντιγραφή από Περιοδικές Δηλώσεις ΦΠΑ (για την Prorata)
Eφόσον προηγουμένως ορίστηκε Φορολογική Περίοδος “1ο Τρίμηνο” ή “Μάρτιος” και για τις Εταιρίες με Ενδιάμεση Χρήση “Σεπτέμβριος”, με το πλήκτρο “Αντιγραφή από Περιοδικές Δηλώσεις ΦΠΑ (για την Prorata)”, αντιγράφονται αυτόματα οι Περιοδικές Δηλώσεις της προηγούμενης χρήσης, στο tab: Βοηθητικοί Πίνακες -> Prorata -> group: Άντληση Στοιχείων από Περιοδικές Δηλώσεις, ανεξαρτήτως της έκδοσης του εντύπου. Επιλέγοντας το εργαλείο του Φακού της 1ης στήλης εμφανίζονται στην οθόνη τα αποθηκευμένα έντυπα Περιοδικής.
Επιπρόσθετα, στο tab: Βοηθητικοί Πίνακες, εμφανίζονται τρεις (3) επιπλέον υποκαρτέλες για τον υπολογισμό της Prorata.
- Prorata, Διακανονισμός Κοινών Εισροών (άρθ. 31 & 33 του Ν. 2859/2000). Στον πίνακα αντλούνται ποσά από την προηγούμενη χρήση και υπολογίζεται το Οριστικό Ποσοστό μείωσης Prorata. Όταν το σύνολο που προκύπτει είναι αρνητικό ποσό, τότε αυτό μεταφέρεται ως θετικό στο πεδίο 407. Αν το ποσό είναι θετικό και μεγαλύτερο των 30€, τότε μεταφέρεται στο πεδίο 423. Αν το ποσό κυμαίνεται μεταξύ 0-30€, τότε δεν μεταφέρεται σε κανένα πεδίο. Τα πεδία είναι πλήρως μεταβαλλόμενα και μπορείτε να αλλάξετε οποιοδήποτε ποσό επιθυμείτε.
- Διακανονισμός Παγίων, Διακανονισμός Φόρου Επενδυτικών Αγαθών (άρθ. 33 παρ. 2 & 3 του Ν. 2859/2000). Στον πίνακα παρακολουθείται και διακανονίζεται η μεταβολή στο δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α. που αντιστοιχεί στην αγορά των επενδυτικών αγαθών για μία πενταετία από το πρώτο έτος χρησιμοποίησης αυτών και αναλογικά για κάθε έτος. Για παράδειγμα, στη γραμμή 501 ως 1ο έτος λαμβάνεται υπόψη το έτος 2015, στην γραμμή 502 το έτος 2014 κ.τ.λ.Το Οριστικό ποσοστό μείωσης που υπολογίζεται στο 1ο tab, μεταφέρεται στην πρώτη γραμμή του πίνακα αυτού. Τα υπόλοιπα πεδία του πίνακα συμπληρώνονται χειροκίνητα. Εάν το πάγιο του έτους πρώτης χρησιμοποίησης δεν χρησιμοποιείται, διαγραμμίζετε τη στήλη 3 “Μη Μοναδική Prorata” και η στήλη 2 δεν
συμπληρώνεται. Εφόσον το αλγεβρικό άθροισμα των στηλών (5), (7), (9), (10) είναι θετικό μεταφέρεται στο πεδίο 423, ενώ αν είναι αρνητικό, μεταφέρεται στο πεδίο 407.
- Ταξιδιωτικά Πακέτα, Τακτοποίηση του Φόρου ‘Πακέτων’ των πρακτορείων ταξιδίων (άρθ. 43 παρ. 2 & 3 του Ν. 2859/2000). Ο πίνακας συμπληρώνεται χειροκίνητα και αφορά τη διαχείριση των πακέτων των τουριστικών πρακτορείων. Η συμπλήρωσή του δεν είναι υποχρεωτική αλλά εξυπηρετεί μόνο στο σωστό επιμερισμό του φόρου.
Εφόσον υπολογιστούν οι βοηθητικοί πίνακες για την Prorata μεταφέρεται αυτόματα τo σύνολο στο πεδίο (411) του Εντύπου
