1. Εισαγωγή
Σύμφωνα με τις νέες αποφάσεις της ΑΑΔΕ, από την 1/12/2024, πλήθος επιχειρήσεων έχουν την υποχρέωση διαβίβασης στην πλατφόρμα myDATA των δεδομένων της ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών της Α’ φάσης.
Στην Α’ φάση περιλαμβάνονται οι βασικές λειτουργίες έκδοσης και διαβίβασης δελτίων αποστολής στο myDATA. Υπόχρεες επιχειρήσεις της πρώτης περιόδου είναι επιχειρήσεις καυσίμων, φαρμακευτικών προϊόντων και ιατρικών αναλωσίμων, οικοδομικών υλικών, παραγωγής, τυποποίησης και εμπορίας ελαιόκαρπου και ελαιόλαδου, και επιχειρήσεις με ακαθάριστα έσοδα πάνω από διακόσιες χιλιάδες ευρώ (200.000€). Τα δεδομένα της ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών διαβιβάζονται σε πραγματικό χρόνο πριν την έναρξη της διακίνησης των αγαθών στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA. Η διαδικασία ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών, διακρίνεται σε δύο φάσεις.
Στην Α’ Φάση, (που υλοποιείται σε αυτή την έκδοση της εφαρμογής), περιλαμβάνονται :
• Η έκδοση παραστατικών
• Η διαβίβαση δεδομένων στο myDATA και ενημέρωση του Λήπτη
• Η δυνατότητα ελέγχου των διακινήσεων κατά τη διάρκεια αυτών με τη σάρωση QR Code που απεικονίζονται στα παραστατικά διακίνησης
2. Παραμετροποίηση
Για να μπορέσετε να λειτουργήσετε την ψηφιακή διακίνηση, θα πρέπει να προχωρήσετε στις απαραίτητες ρυθμίσεις σε υφιστάμενους πίνακες καθώς και στις σχετικές οντότητες της εφαρμογής. Γενικά, θα πρέπει να υπάρχουν συμπληρωμένες οι πληροφορίες διεύθυνσης σε όλα τα υποκαταστήματα της Εταιρίας (από Οργάνωση → Υποδομή → Εταιρίες, στο tab : (Υποκαταστήματα).
Επίσης θεωρούνται παραστατικά διακίνησης για την ΑΑΔΕ όσοι Τύποι Παραστατικών (Οργάνωση → Υποδομή → Ηλεκτρονικά Βιβλία myData) έχουν στο πεδίο “Αποστολή” τις τιμές Ποσότητα ή Ποσότητα και Αξία.
Επιπρόσθετα, το πεδίο “Διακίνηση Ποσότητας” στο tab: Παράμετροι myData των τύπων παραστατικών πρέπει να έχει την τιμή Ναι, ώστε να θεωρούνται για την ΑΑΔΕ παραστατικά διακίνησης (εξαιρείται ο τύπος 9.3 - Παραστατικό Διακίνησης Μη Συσχετιζόμενο).
2α. Σκοποί Διακίνησης
Για τη συμμετοχή του σκοπού διακίνησης στη σύνοψη, που θα διαβιβαστεί στο myDATA, ακολουθείτε στο μενού την διαδρομή Οργάνωση → Εμπορικό → Εμπορικό → Πίνακες, στη στήλη ‘Κωδικός Ηλ. Βιβλίων ΑΑΔΕ’ θα χρειαστεί να αντιστοιχίσετε τους σκοπούς διακίνησης που έχετε καταχωρημένους στην εφαρμογή, με τους αντίστοιχους σκοπούς διακίνησης, όπως αυτοί έχουν δοθεί από την πλατφόρμα myDATA.
Από Οργάνωση → Υποδομή → Ηλεκτρονικά Βιβλία myDATA → Εύκολος Οδηγός Εγκατάστασης Ηλ/κων Βιβλίων myDATA, υπάρχει δυνατότητα αυτόματης πρότασης των τιμών προς συμπλήρωση.
Σημειώσεις :
• Αν ένας σκοπός διακίνησης της εφαρμογής αντιστοιχιστεί με την τιμή myData 19 - Λοιπές Διακινήσεις, η εφαρμογή θα ενημερώσει τη σύνοψη με μια συμπληρωματική πληροφορία, με το όνομα του σκοπού διακίνησης π.χ. Καταστροφή.
2β. Μονάδες Μέτρησης
Για την αντιστοίχιση των μονάδων μέτρησης, θα πρέπει να ακολουθήσετε στο μενού την διαδρομή Οργάνωση → Υποδομή → Πίνακες → Βασικά, και στη στήλη ‘Κωδικός Ηλ. Βιβλίων ΑΑΔΕ’ θα χρειαστεί να αντιστοιχίσετε τις τιμές των μονάδων μέτρησης που έχετε καταχωρημένους στην εφαρμογή, με τις αντίστοιχες τιμές, όπως αυτές καθορίζονται από το myDATA.
Από Οργάνωση → Υποδομή → Ηλεκτρονικά Βιβλία myDATA → Εύκολος Οδηγός Εγκατάστασης Ηλ/κων Βιβλίων myDATA, υπάρχει δυνατότητα αυτόματης πρότασης των τιμών προς συμπλήρωση.
Σημειώσεις:
• Αν στην εφαρμογή δεν ορισθεί ΜΜ όπως για παράδειγμα «Πρόσθετες χρεώσεις» και «Χρεώσεις» τότε η ΜΜ μέτρησης στην σύνοψη θα ενημερωθεί με Τεμάχιο και η Ποσότητα με 1.
• Αν μια μονάδα μέτρησης της εφαρμογής αντιστοιχιστεί με την τιμή myData 7 - Τεμάχια/Λοιπές περιπτώσεις, η εφαρμογή θα ενημερώσει τις γραμμές της σύνοψης με μια συμπληρωματική πληροφορία, με το όνομα της μονάδας μέτρησης του είδους π.χ. Κιβώτια εναλ.
2γ. Τύποι παραστατικών διακίνησης
Δελτίο Αποστολής - Διακίνησης
Μπορείτε να εκδώσετε και να διαβιβάσετε Δελτίο Αποστολής – Διακίνησης είτε από τα Παραστατικά Πωλήσεων, Παραστατικά αποθήκης και από Παραστατικά Αγορών. Σε αυτή την περίπτωση ο λήπτης της σύνοψης είναι ο Συναλλασσόμενος από τα στοιχεία αποστολής. Οι Πληροφορίες Φόρτωσης λαμβάνονται από τα στοιχεία του υποκαταστήματος εξαγωγής της εταιρίας, ενώ οι Πληροφορίες Παράδοσης λαμβάνονται από τα στοιχεία αποστολής του παραστατικού. Τα Δελτία Αποστολής – Διακίνησης διαβιβάζονται με τον τύπο παραστατικού 9.3- Παραστατικό Διακίνησης Μη Συσχετιζόμενο.
Δελτίο Αποστολής - Ενδοδιακίνησης
Σε αυτή την περίπτωση ο λήπτης και ο εκδότης είναι η εταιρία που εκδίδει το παραστατικό. Ο λήπτης έχει 9 μηδενικά καθώς η ΑΑΔΕ δεν δέχεται το ίδιο ΑΦΜ εκδότη και λήπτη. Οι Πληροφορίες Φόρτωσης και Παράδοσης λαμβάνονται από τα στοιχεία των υποκαταστημάτων εισαγωγής και εξαγωγής. Τα Δελτία Αποστολής – Ενδοδιακίνησης διαβιβάζονται με τον τύπο παραστατικού 9.3- Παραστατικό Διακίνησης Μη Συσχετιζόμενο.
Δελτίο Αποστολής – Τιμολόγιο / Απόδειξη Λιανικής Πώλησης
Στην περίπτωση Τιμολογίου Δελτίου Αποστολής, ο λήπτης είναι ο τιμολογούμενος πελάτης. Οι Πληροφορίες Φόρτωσης λαμβάνονται από τα στοιχεία του υποκαταστήματος της εταιρίας του παραστατικού και οι Πληροφορίες Παράδοσης, λαμβάνονται από τα στοιχεία αποστολής. Στην περίπτωση Απόδειξης Λιανικής Πώλησης, τα στοιχεία του λήπτη είναι με 9 μηδενικά και όλα τα άλλα υποχρεωτικά πεδία με την ένδειξη N/A. Οι Πληροφορίες Φόρτωσης και οι
Πληροφορίες Παράδοσης λαμβάνονται από τα στοιχεία του υποκαταστήματος της εταιρίας του παραστατικού. Για όσα παραστατικά πωλήσεων συμμετέχουν στη διακίνηση και έχουν τύπους παραστατικών αυτούς που έχουν οριστεί στην Α’ Φάση :
• 1.1 – Τιμολόγιο Πώλησης_Διακίνηση Αγαθών
• 1.2 – Τιμολόγιο Πώλησης/Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις_Διακίνηση Αγαθών
• 1.3 - Τιμολόγιο Πώλησης/Παραδόσεις Τρίτων Χωρών_Διακίνηση Αγαθών
• 5.2 – Πιστωτικό Τιμολόγιο_Διακίνηση Αγαθών
• 11.1 – ΑΛΠ (Απόδειξη Λιανικής Πώλησης)_Διακίνηση Αγαθών
• 11.4 – Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής_Διακίνηση Αγαθών
θα πρέπει το πεδίο “Διακίνηση Ποσότητας” στο tab: Παράμετροι myData των τύπων παραστατικών να έχει την τιμή Ναι, για την ενεργοποίηση της ψηφιακής διακίνησης.
Σημειώσεις
Η μεταβολή διαβιβασμένων παραστατικών διακίνησης δεν επιτρέπεται από την ΑΑΔΕ
